Optionen Trading Nicht Berichtet To Irs

Ist Options Trading an IRS berichtet Weitere Artikel Wie Optionen-Trading-Strategien, die steuerliche Behandlung von Optionen Trades ist alles andere als einfach. Im Rahmen neuer Broker-Reporting-Anforderungen werden Optionsgeschäfte dem Internen Revenue Service erst dann zugestellt, wenn Sie die Position schließen, einschließlich Ihrer Kostenbasis und Kapitalgewinn oder Verlust. Seien Sie sich bewusst, dass einige Optionen Transaktionen wie Straddles, Leerverkäufe und Wasch-Verkäufe erfordern besondere steuerliche Behandlung und kann zu einem berichtspflichtigen Kapitalgewinn vor der Schließung der Position führen. Covered Securities Die IRS begann zu verlangen, dass Broker die Kostenbasis für Security Trades ab dem Jahr 2011 mit Equity Trades im Auge behalten. Optionsgeschäfte wurden der Anforderung am 1. Januar 2013 hinzugefügt. Sämtliche Optionsgeschäfte nach diesem Zeitpunkt haben die Basis und werden dem IRS auf Formular 1099-B, wenn diese Optionen verkauft werden, einschließlich der kalkulierten Veräußerungsgewinne der Transaktion, berichtet. Kapitalgewinne und - verluste Mit den neuen Berichtsanforderungen werden Ihre Broker-Erklärung und 1099-B kurz - und langfristige Kapitalgewinne und - verluste trennen. Jegliche Sicherheit für ein Jahr oder weniger führt zu einem kurzfristigen Kapitalgewinn oder - verlust. Alles, was über ein Jahr gehalten wird, ermöglicht eine günstigere langfristige Kapitalertragsrate, obwohl der Verlust gleich behandelt wird. Wenn Sie, nachdem Sie alle Gewinne und Verluste während des Steuerjahres kombiniert haben, einen Nettoverlust haben, können Sie bis zu 3.000 pro Jahr gegen andere Erträge abschreiben und den Rest in zukünftige Steuerjahre übertragen, bis Sie den Überschuss ausschöpfen. Konstruktive Verkäufe Konstruktive Verkäufe sind Transaktionen, die eine geschätzte Sicherheit beinhalten, so dass das Verkaufen der Position einen Gewinn ergeben würde, wenn Sie die Position sofort schließen würden. In-the-money-Optionen sind ein Beispiel. Eine andere ist, wenn Sie eine Aktie halten und kaufen eine Option, um höher als der aktuelle Marktwert zu verkaufen - Kauf dieser Option stellt einen konstruktiven Verkauf. Sie müssen den Gewinn am Tag der konstruktiven Verkauf realisieren, und die Transaktion wird der IRS gemeldet werden. Wenn Sie die Position zu schließen, nur Bericht Einkommen netto des Gewinns auf dem konstruktiven Verkauf anerkannt. Steuerpflichtige Verantwortung Wenn Sie Optionen, die vor dem 1. Januar 2013 gekauft wurden, verkaufen, kann der Broker den Verkauf nicht an den IRS melden. Allerdings sind Sie noch verpflichtet, die Transaktion melden, wenn Sie Ihre Steuererklärung Datei. Melden Sie jeden einzelnen Verkauf von Optionen auf Formular 8949 mit dem entsprechenden Teil für kurz - und langfristige Transaktionen. Übertragen Sie die Summen auf Plan D, um Ihre Nettokapitalgewinn - oder Verlustposition für das Steuerjahr zu berechnen. Ist ein A-Rating BBB-Logo BBB (Better Business Bureau) Copyright-Kopie Zacks Investment Research Im Zentrum von allem, was wir tun ist ein starkes Engagement für unabhängige Forschung und die gemeinsame Nutzung der profitablen Entdeckungen mit Investoren. Diese Widmung zu geben Investoren einen Handelsvorteil führte zur Schaffung unserer bewährten Zacks Rank Stock-Rating-System. Seit 1986 hat es den SampP 500 mit einem durchschnittlichen Gewinn von 26 pro Jahr fast verdreifacht. Diese Erträge beziehen sich auf einen Zeitraum von 1986-2011 und wurden von Baker Tilly, einem unabhängigen Wirtschaftsprüfungsunternehmen, geprüft und belegt. Informieren Sie sich über die oben dargestellten Leistungszahlen. NYSE und AMEX Daten sind mindestens 20 Minuten verzögert. NASDAQ-Daten sind mindestens 15 Minuten verzögert. Wenn Sie eine Option erhalten, um Aktien als Zahlung für Ihre Dienstleistungen zu kaufen, können Sie Einkommen haben, wenn Sie die Option erhalten, wenn Sie die Option ausüben oder wenn Sie die Option oder Lager erhalten, wenn erhalten Sie die Option ausüben. Es gibt zwei Arten von Aktienoptionen: Optionen, die im Rahmen eines Mitarbeiteraktienplans oder eines Anreizoptionsplans (ISO-Plan) gewährt werden, sind gesetzliche Aktienoptionen. Aktienoptionen, die weder im Rahmen eines Mitarbeiteraktienplans noch eines ISO-Plans gewährt werden, sind nicht statutarische Aktienoptionen. Siehe Publikation 525. Steuerpflichtiges und unentschuldbares Einkommen. Ob Sie eine gesetzliche oder nicht rechtsfähige Aktienoption erhalten haben. Gesetzliche Aktienoptionen Wenn Ihr Arbeitgeber gewährt Ihnen eine gesetzliche Aktienoption, Sie in der Regel enthalten keine Menge in Ihrem Bruttoeinkommen, wenn Sie erhalten oder die Ausübung der Option. Sie können jedoch in dem Jahr, in dem Sie eine ISO ausüben, einer alternativen Mindeststeuer unterliegen. Weitere Informationen finden Sie in der Anleitung zum Formular 6251. Sie haben steuerpflichtige Einkommen oder abziehbaren Verlust, wenn Sie die Aktie verkaufen Sie durch die Ausübung der Option zu verkaufen. Sie in der Regel behandeln diesen Betrag als Kapitalgewinn oder Verlust. Allerdings, wenn Sie nicht erfüllen spezielle Haltedauer Anforderungen, youll haben, um Einkommen aus dem Verkauf als normales Einkommen zu behandeln. Fügen Sie diese Beträge, die als Löhne behandelt werden, auf der Grundlage der Aktie bei der Bestimmung der Gewinn oder Verlust auf die Bestände Verfügung. In der Publikation 525 finden Sie nähere Angaben zur Art der Aktienoption sowie zu den Regeln für die Erfassung der Erträge und die Ertragsrealisierung. Incentive Stock Option - Nach der Ausübung einer ISO erhalten Sie von Ihrem Arbeitgeber ein Formular 3921 (PDF), Ausübung einer Incentive-Aktienoption gemäß Section 422 (b). Dieses Formular berichtet über wichtige Termine und Werte, die erforderlich sind, um die korrekte Höhe des Kapitals und ordentlichen Erträge (falls zutreffend) bei der Rückgabe gemeldet zu bestimmen. Mitarbeiterbeteiligungsplan - Nach Ihrer ersten Übertragung oder Veräußerung von Aktien, die durch Ausübung einer im Rahmen eines Mitarbeiterbeteiligungsplans gewährten Option erworben wurden, erhalten Sie von Ihrem Arbeitgeber ein Formular 3922 (PDF), Übertragung von Aktien, die durch einen Mitarbeiterbeteiligungsplan erworben wurden Abschnitt 423 (c). Dieses Formular wird wichtige Daten und Werte berichten, die erforderlich sind, um die korrekte Höhe des Kapitals und des ordentlichen Einkommens zu bestimmen, die bei Ihrer Rückkehr gemeldet werden. Nicht-statutarische Aktienoptionen Wenn Ihr Arbeitgeber Ihnen eine nicht-statutarische Aktienoption gewährt, hängt die Höhe des Einkommens und die Zeit, es einzubeziehen, davon ab, ob der Marktwert der Option leicht ermittelt werden kann. Leicht ermittelbarer Marktwert - Wenn eine Option aktiv auf einem etablierten Markt gehandelt wird, können Sie den Marktwert der Option leicht bestimmen. Siehe Publikation 525 für andere Umstände, unter denen Sie den fairen Marktwert einer Option und die Regeln leicht bestimmen können, um festzustellen, wann Sie Einkommen für eine Option mit einem leicht bestimmbaren Marktwert angeben sollten. Nicht leicht ermittelbarer Marktwert - Die meisten nicht-statutarischen Optionen haben keinen leicht bestimmbaren Marktwert. Für nicht statutarische Optionen ohne einen leicht bestimmbaren Marktwert gibt es kein steuerpflichtiges Ereignis, wenn die Option gewährt wird, aber Sie müssen den fairen Marktwert der erhaltenen Aktien bei Ausübung, abzüglich des gezahlten Betrages, bei der Ausübung der Option in den Gewinn einbeziehen. Sie haben steuerpflichtige Einkünfte oder abziehbaren Verlust, wenn Sie die Aktie verkaufen, die Sie durch Ausübung der Option erhalten haben. Sie in der Regel behandeln diesen Betrag als Kapitalgewinn oder Verlust. Spezifische Informationen und Berichterstattungsanforderungen finden Sie unter Publikation 525. Page zuletzt aktualisiert oder aktualisiert: 30. Dezember 2016Is Option Trading an IRS gemeldet Ihr Broker und Sie haben keine Geheimnisse aus dem IRS in Bezug auf Optionsgeschäfte. In Verbindung stehende Artikel Sie können auf Ihrem Vermittler zählen, der Sie und die Internal Revenue Service Kopien von Form 1099-B oder ein Ersatzformular sendet. Diese Formulare enthalten Einzelheiten zu den einzelnen Optionsgeschäften, die Sie tätigen: Optionsauswahl, Anschaffungskosten, Verkaufserlöse, kurzfristige und langfristige Kapitalgewinne oder - verluste sowie Verkäufe. Jedoch, that8217s nur der Anfang. Sie müssen Formular 8949 einreichen, das jeden Gewinn oder Verlust meldet, und Plan D, der Ihre Summen zeigt. Optionskontrakte Ein Call Optionskontrakt gibt dem Käufer das Recht, einen Basiswert, wie z. B. 100 Aktien, zu einem festgelegten Preis - dem Ausübungspreis - am oder vor dem Verfallsdatum zu erwerben. Der Call-Verkäufer sammelt eine Prämie im Voraus - dies ist die Kostenbasis - und sie muss den Vermögenswert an den Käufer bei Option Ausübung liefern. Eine Put-Option gewährt dem Käufer das Recht, den Vermögenswert zum Ausübungspreis zu verkaufen. Die Put-Verkäufer muss akzeptieren und bezahlen für den Vermögenswert, wenn der Käufer die Put ausübt. Sie don8217t Bericht der Gewinn oder Verlust auf ein Options-Handel, bis Sie es in einer von drei Möglichkeiten: Ablauf, Offset oder Übung. Gewinne und Verluste Optionen erzeugen kurzfristige Kapitalgewinne und - verluste. Sie können jedoch einen langfristigen Gewinn oder Verlust erfassen, wenn Sie den Basiswert über Optionsausübung erhalten. Sie zahlen Ihren Grenzsteuersatz auf kurzfristige Kapitalgewinne, aber Sie zahlen spezielle niedrigere Zinsen auf langfristige Gewinne. Verluste reduzieren Gewinne. Wenn Verluste Gewinne übersteigen, können Sie bis zu 3.000 des jährlichen ordentlichen Einkommens ausgleichen und dann weitere Verluste in zukünftige Jahre übertragen. Abgelaufene Optionen Wenn eine Option ihren gesamten Wert verliert, läßt sie der Käufer einfach ablaufen. Der Käufer meldet einen kurzfristigen Kapitalverlust in Höhe der Prämie plus Kommissionen. Der Verkäufer meldet einen Kapitalgewinn aus der Prämie abzüglich der Provisionskosten. Sie melden den Gewinn oder Verlust am Verfallsdatum. Offset-Optionen Sie können eine Optionsposition durch einen Prozess mit der Bezeichnung Offset entgehen. Wenn Sie die Option Käufer oder Long-Position sind, verkaufen Sie eine identische Option. Die beiden Optionen heben sich gegenseitig auf. Berechnen Sie Ihren Gewinn oder Verlust auf der Prämie, die Sie bezahlt haben, um die Option zu kaufen, abzüglich der Prämie, die Sie erhielten, um seinen Zwilling zu verkaufen. Wenn Sie eine kurze Option Position durch anfängliche Verkauf der Put oder Call eröffnet, versetzen Sie es durch den Kauf des identischen Vertrag. Sie melden Ihren Gewinn oder Verlust zum Verrechnungsstichtag. Eine ausgeübte Option kann nicht ausgeglichen werden. Ausgeübte Anrufe Der Call-Käufer kann eine Call-Option ausüben, indem er den Basispreis bezahlt und den Basiswert erhält. Der Käufer fügt die Aufrufprämie zum Ausübungspreis von asset8217s hinzu, um die Positionsbasis zu ermitteln. Der Käufer registriert keinen Veräußerungsgewinn oder - verlust bis zum Verkauf des Basiswerts. Der Veräußerungsgewinn oder - verlust ist langfristig, wenn der Käufer über einen Zeitraum von mehr als einem Jahr an dem zugrunde liegenden Vermögenswert beteiligt ist. Der gain8217s-Gewinn oder - verlust ist die Differenz zwischen dem Asset-Kaufpreis und dem Ausübungspreis zuzüglich der Prämieneinnahmen ab dem Ausübungstag. Ausgeübte Puts Ein Put-Käufer, der die Option ausübt, muss den Basiswert dem Put-Verkäufer als Gegenleistung für den Basispreis liefern. Der Käufer meldet den Nettogewinn oder - verlust des Vermögenswertes abzüglich der Putprämie als Kapitalgewinn oder - verlust, der am Ausübungstag realisiert wurde. Der Put-Verkäufer doesn8217t Bericht der Kapitalgewinn oder Verlust bis zum Verkauf des Basiswertes. Der Verkäufer stellt den Gewinn oder Verlust des Vermögenswertes zuzüglich der Prämieneinnahmen dar. Wenn der Put-Verkäufer den Basiswert für mehr als ein Jahr hält, ist der Kapitalgewinn oder - verlust langfristig. Waschen Verkäufe Entsprechend der Waschverkaufsregel, wenn Sie eine neue Optionsposition durch Rückkauf oder Wiederverkauf einer Optionsposition öffnen, die Sie innerhalb der letzten 30 Tage geschlossen haben, können Sie keinen Verlust an der früheren Position verlangen.